Косвенные доказательства в споре с налоговой: Что примет во внимание суд?

Прямые доказательства — это договор, акт, счет-фактура. Косвенные — это все, что подтверждает реальность стоящей за ними операции: деловая переписка, фотоотчеты, путевые листы, складские справки, протоколы совещаний, отчеты сотрудников. В совокупности они создают "эффект присутствия", который так важен для суда.

Чтобы доказать, что вы проверили контрагента, недостаточно выписки из ЕГРЮЛ. Суд примет во внимание скриншоты сайта партнера, коммерческие предложения, внутренний регламент проверки контрагентов, визитки менеджеров. Адвокат поможет систематизировать эти данные и представить их как единую систему вашей безопасности.

Чтобы опровергнуть довод ФНС об отсутствии деловой цели, мы можем представить суду бизнес-планы, маркетинговые исследования, протоколы совещаний, где обсуждалась экономическая выгода от сделки. Эти косвенные доказательства показывают, что вы думали о развитии бизнеса, а не только о налогах.

Если налоговая сомневается в реальности поставки, мы можем представить товарно-транспортные накладные, переписку с логистической компанией, данные системы "Платон", складские квитанции. Если речь об услугах — отчеты исполнителя, переписку с обсуждением результатов, итоговые презентации.

Деловая переписка по электронной почте, в мессенджерах, комментарии в CRM-системе — это мощные доказательства в споре с налоговой. Важно правильно их оформить: сделать нотариально заверенные скриншоты или провести экспертизу. Это доказывает, что обсуждение сделки велось в реальном времени, а не было сфабриковано задним числом.