Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) — это совершение действий, которые заведомо привели компанию к неспособности платить по долгам. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — это ложное публичное объявление о своей несостоятельности с целью обмануть кредиторов и не платить им. Первое — это реальный крах по вине руководства, второе — обман при наличии возможности платить.
Следствие и арбитражный управляющий в первую очередь обращают внимание на сделки, совершенные за 1-3 года до банкротства. Это продажа имущества по заниженной цене, особенно аффилированным лицам (родственникам, другим своим компаниям), дарение активов, выплата крупных премий руководству, предпочтительное погашение долга одному кредитору в ущерб другим. Такие подозрительные сделки — прямой путь к проверке.
Вывод активов — это любые действия, которые уменьшают конкурсную массу, то есть имущество, за счет которого должны были удовлетворяться требования кредиторов. Создание "зеркальной" компании и перевод на нее контрактов, продажа оборудования связанной фирме с последующей арендой — все это классические примеры, которые следствие будет трактовать как умышленное причинение ущерба.
Часто уголовному делу предшествует гражданский процесс. Если в рамках дела о банкротстве суд привлекает вас к субсидиарной ответственности, то есть обязывает платить по долгам компании из личных средств, это решение становится практически неопровержимым доказательством для следствия. Оно доказывает, что именно ваши действия нанесли ущерб кредиторам, и остается лишь доказать умысел.
Это ключевая задача защиты. Необходимо доказать, что оспариваемые сделки были не попыткой скрыть имущество, а имели под собой разумную экономическую цель в рамках антикризисного управления. Например, оборудование было продано, чтобы срочно погасить долги по зарплате и избежать социальной напряженности. Подготовка такого экономического обоснования — сложнейшая работа на стыке юриспруденции и финансов.
